银行实物流转内控风险管理的发展过程

来源：中为咨询网www.zwzyzx.com 【日期：2014-07-03 20:16:06】【打印】【关闭】

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银行实物流转内控风险管理伴随着银行业的发展出现，前期专业化程度不高，主要依靠手工操作、记录进行风险防范和控制。随着监管机构对商业银行内控风险管理水平要求的提高和银行自身信息化、集约化管理的需要，国内商业银行逐步优化了涉及现金、有价票据、贵金属等实物流转的具体业务流程；同时，随着物联网、计算机、通信以及密码等技术在银行运营管理领域的广泛运用，银行实物流转内控风险管理由传统手工操作方式转变为集合管理软件、嵌入式软件以及专业化金融机具于一体的系统管理、控制。

总体来说，银行实物流转内控风险管理行业先后经历了传统手工操作阶段、信息化管理阶段，并已开始逐步向集约化管理阶段过渡。

①传统手工操作阶段

国内商业银行涉及实物流转的主要业务包括营业网点现金保管、寄库、调缴，自助设备加配钞以及上门服务等，现金、有价票据、贵金属等在日常运营过程中存在大量流转需求，流转环节中存在着诸多操作风险。早期，银行在现金、有价票据、贵金属等实物保管、押运过程中通过对款箱等加装锁具、粘贴或捆扎纸质封条等措施，防范内部操作人员在无授权的情况下开启保管款箱进行偷盗、破坏等活动，进而明确不同的责任主体。

上述管理方式不足之处在于导致银行运营管理部门对现金调缴、寄库、自助设备加配钞以及上门服务等具体业务操作信息不能及时掌握，非授权开锁不能有效防范以及事后的责任不能清晰认定。

②信息化管理阶段

根据中国银监会的相关要求和指引，同时由于信息化管理的需要，商业银行一方面改进涉及实物流转主要业务的具体操作流程，对操作风险进行防范；一方面将实物流转具体业务相关经办人员、业务内容、操作时间等具体操作信息纳入运营部门内控风险管理系统，运用信息技术对内控风险进行及时控制管理。

通过对银行营业网点、自助设备等涉及现金等实物流转具体业务过程中主要风险点的认知、理解，公司创新开发了可识别、破坏后不可恢复卡封信息数据片替代传统业务封签并将其纳入核算要素管理系统。银行经办人员将卡封信息数据片的领用、使用、销毁等信息及时录入系统，从而实现现金、有价票据以及贵金属等实物保管、调拨、押运过程中入库、信息采集、校验查询等信息化管理，有效解决了现金流转中调缴、寄库、出入库等环节较多、交接过程繁琐以及流转过程跟踪、监控困难等问题，增强了内部操作风险的防范，提高运营效率。

③集约化管理阶段

随着信息化管理建设的进一步深入，国内主要商业银行开始逐步由信息化管理向集约化管理转变，集合人力、物力、财力、管理等生产要素，以节俭、约束、高效为价值取向进行统一资源配置，从而达到降低成本、高效管理。银行在推进集约化管理建设的过程中，强调利用信息技术手段将人员、设备、业务数据等资源、信息进行集中，由管理部门或技术后台实时汇总、分析，进而统筹安排各生产要素开展相关业务活动。通过总结银行自助设备加配钞以及上门服务等具体业务的生产要素、业务流程和操作风险点，包括公司在内的供应商采用信息汇总、风险集中、统一授权、实时控制的系统设计思路，开发了适用于不同业务的银行实物流转内控风险管理解决方案及系统产品，实现了内部操作风险集中管理、人员灵活调配以及全过程的实时控制，进而帮助银行推进信息化、集约化建设，有效提高运营效率。（资料来源：中为咨询研究中心编辑部, 中为咨询网可专业提供行业调查报告，产业分析报告，市场分析报告，产业研究报告，金融设备市场调查报告，银行自助设备现金管理系统行业研究报告，银行上门服务系统行业研究报告，银行现金流转内控系统行业调查报告……）

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